一、稅法概論



　　（一）稅法的概念

　　（二）稅法的地位及與其他法律的關(guān)系

　　（三）我國稅收的立法原則

　　（四）我國稅法的制定與實(shí)施

　　（五）我國現(xiàn)行稅法體系

　　（六）我國稅收管理體制



二、增值稅法



　　（一）征稅范圍及納稅義務(wù)人

　　　　1、征稅范圍的界定

　　　　2、納稅人的范圍



　　（二）一般納稅人和小規(guī)模納稅人

　　　　1、一般納稅人

　　　　2、小規(guī)模納稅人



　　（三）稅率

　　　　1、基本稅率

　　　　2、低稅率



　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　　　1、銷售額

　　　　2、銷項(xiàng)稅額

　　　　3、進(jìn)項(xiàng)稅額

　　　　4、應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　　　5、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算



　　（五）幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理

　　　　1、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

　　　　2、混合銷售行為

　　　　3、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)



　　（六）含稅銷售額的換算



　　（七）出口貨物退（免）稅

　　　　1、出口貨物退（免）稅政策

　　　　2、出口貨物退（免）稅實(shí)施辦法

　　　　3、出口貨物退（免）稅管理



　　（八）進(jìn)口貨物征稅

　　　　l、進(jìn)口貨物征稅范圍和稅率

　　　　2、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算



　　（九）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅期限

　　（十）納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)

　　（十一）增值稅專用發(fā)票的使用及管理



三、消費(fèi)稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅目、稅率



　　（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　　　1、銷售額的確定

　　　　2、銷售數(shù)量的確定

　　　　3、應(yīng)納稅額計(jì)算方法



　　（四）自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品

　　　　1、用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品

　　　　2、其他應(yīng)稅消費(fèi)品

　　　　3、組成計(jì)稅價(jià)格



　　（五）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（六）兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理

　　（七）含增值稅銷售額的換算

　　（八）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算



　　（九）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅

　　　　1、退稅率的確定

　　　　2、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策

　　　　3、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅的計(jì)算



　　（十）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅期限

　　（十一）納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)



四、營業(yè)稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅目、稅率

　　（三）計(jì)稅依據(jù)、起征點(diǎn)

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算



　　（五）幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理

　　　　1、兼有不同稅目應(yīng)稅行為

　　　　2、混合銷售行為

　　　　3、兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為



　　（六）稅收優(yōu)惠

　　（七）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅期限

　　（八）納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)



五、企業(yè)所得稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅率



　　（三）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

　　　　1、收入總額

　　　　2、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目

　　　　3、不得扣除的項(xiàng)目

　　　　4、虧損彌補(bǔ)



　　（四）資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　　　1、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊

　　　　2、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷

　　　　3、遞延資產(chǎn)的攤銷



　　（五）企業(yè)股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理

　　（六）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（七）稅收優(yōu)惠

　　（八）稅額扣除

　　（九）納稅申報(bào)及繳納



六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法



　　（一）納稅義務(wù)人及征稅對象

　　（二）稅率



　　（三）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

　　　　1、應(yīng)納稅所得額的概念

　　　　2、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式

　　　　3、準(zhǔn)予列支的項(xiàng)目

　　　　4、不得列為成本、費(fèi)用和損失的項(xiàng)目

　　　　5、專門行業(yè)或項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額的計(jì)算



　　（四）資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　　　1、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊

　　　　2、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷

　　　　3、遞延資產(chǎn)的攤銷

　　　　4、存貨的計(jì)價(jià)



　　（五）稅收優(yōu)惠

　　　　1、減免稅優(yōu)惠

　　　　2、再投資退稅

　　　　3、虧損彌補(bǔ)



　　（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來

　　（七）境外所得已納稅款的扣除

　　（八）源泉扣繳

　　（九）納稅申報(bào)及繳納



七、個(gè)人所得稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　　　1、居民納稅義務(wù)人

　　　　2、非居民納稅義務(wù)人



　　（二）所得來源的確定

　　（三）應(yīng)稅所得項(xiàng)目

　　（四）稅率



　　（五）應(yīng)納稅所得額的規(guī)定

　　　　1、費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)

　　　　2、附加減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和適用范圍

　　　　3、每次收入的確定

　　　　4、其他規(guī)定



　　（六）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（七）稅收優(yōu)惠

　　（八）境外所得的稅額扣除

　　（九）納稅申報(bào)及繳納



八、資源稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅目、單位稅額

　　（三）課稅數(shù)量

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（五）稅收優(yōu)惠

　　（六）納稅申報(bào)及繳納



九、城市維護(hù)建設(shè)稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅率

　　（三）計(jì)稅依據(jù)

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（五）納稅申報(bào)及繳納



十、城鎮(zhèn)土地使用稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）征稅范圍

　　（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（四）稅收優(yōu)惠

　　（五）納稅申報(bào)及繳納



十一、房產(chǎn)稅法



　　（一）納稅義務(wù)人及征稅對象

　　（二）征稅范圍

　　（三）計(jì)稅依據(jù)和稅率

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（五）稅收優(yōu)惠

　　（六）納稅申報(bào)及繳納



十二、車船使用稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）征稅范圍

　　（三）稅率

　　（四）計(jì)稅依據(jù)

　　（五）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（六）稅收優(yōu)惠

　　（七）納稅申報(bào)及繳納



十三、印花稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）稅目、稅率

　　（三）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（四）稅收優(yōu)惠

　　（五）納稅辦法

　　（六）對違反稅法規(guī)定行為的處罰



十四、土地增值稅法



　　（一）納稅義務(wù)人

　　（二）征稅范圍

　　（三）應(yīng)稅收入的認(rèn)定

　　（四）確定增值額的扣除項(xiàng)目

　　（五）增值額

　　（六）稅率

　　（七）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（八）稅收優(yōu)惠

　　（九）納稅申報(bào)及繳納



十五、契稅法



　　（一）征稅對象及納稅義務(wù)人

　　（二）稅率

　　（三）計(jì)稅依據(jù)

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（五）稅收優(yōu)惠

　　（六）納稅申報(bào)及繳納



十六、關(guān)稅法



　　（一）征稅對象及納稅義務(wù)人

　　（二）稅則、稅目和稅率

　　（三）關(guān)稅完稅價(jià)格

　　（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算

　　（五）稅收優(yōu)惠

　　（六）關(guān)稅征收管理



十七、稅收征收管理法



　　（一）適用范圍

　　（二）稅務(wù)管理

　　（三）稅款征收

　　（四）稅務(wù)檢查

　　（五）法律責(zé)任



十八、稅務(wù)行政法制



　　（一）稅務(wù)行政處罰

　　（二）稅務(wù)行政復(fù)議

　　（三）稅務(wù)行政訴訟

　　（四）稅務(wù)行政賠償